Индивидуальный инвестиционный счет

Специальный брокерский счет, владельцам которого полагаются налоговые льготы

Если ИИС был открыт до 1 января 2024 года, то по нему можно получать один из двух типов вычета:

Вычет типа А

Это вычет на взнос, то есть, пополняя счет на 400 000 ₽, можно вернуть из уплаченных налогов до 52 000 ₽ в год, если платите НДФЛ по ставке 13%, и до 60 000 ₽, если платите НДФЛ по ставке 15%

Вычет типа Б

Это вычет на доход — можно вернуть уплаченный налог с дохода от торговли на бирже при подаче заявления на вычет

Пополнять ИИС старого типа счета можно максимум на 1 млн рублей в год.

Новый ИИС

С 2024 года стал доступен ИИС нового типа, который также называют ИИС-3. По этому счету можно получать вычет «на долгосрочные инвестиции». То есть он подразумевает одновременное получение вычетов типа А и Б — налогового вычета в 13% (15%) и возврат налога на доход на прибыль.

Особенности ИИС

1

У одного инвестора может быть до трех ИИС нового типа у разных брокеров

В ВТБ может быть один ИИС-3. Вы можете перевести ИИС нового типа от своего брокера или управляющей компании в ВТБ.

Открыть ИИС-3 типа при действующем ИИС старого типа не получится — нужно либо закрыть счет, либо перевести его в новый тип. Ожидается, что в ближайшее время будет установлен порядок, по которому можно будет изменить тип ИИС.

1

У одного инвестора может быть до трех ИИС нового типа у разных брокеров

В ВТБ может быть один ИИС-3. Вы можете перевести ИИС нового типа от своего брокера или управляющей компании в ВТБ.

Открыть ИИС-3 типа при действующем ИИС старого типа не получится — нужно либо закрыть счет, либо перевести его в новый тип. Ожидается, что в ближайшее время будет установлен порядок, по которому можно будет изменить тип ИИС.

2

Пополнять ИИС-3 можно на любую сумму

Пополнять ИИС, открытый с 1 января 2024-го, можно на любую сумму. Пополнять ИИС, открытый до 31 декабря 2023-го, можно максимум на 1 млн. ₽ в год.

2

Пополнять ИИС-3 можно на любую сумму

Пополнять ИИС, открытый с 1 января 2024-го, можно на любую сумму. Пополнять ИИС, открытый до 31 декабря 2023-го, можно максимум на 1 млн. ₽ в год.

3

Чтобы получать вычеты, ИИС должен быть открыт несколько лет

Если открывали ИИС-3 в указанные годы, то минимальному сроку владения для сохранения права на налоговый вычет будут соответствовать следующие периоды:

2024 – 2026 – пять лет;
2027 – шесть лет;
2028 – семь лет;
2029 – восемь лет;
2030 – девять лет;
2031 и далее – десять лет.

В течение этого срока нельзя выводить денежные средства без потери права на налоговый вычет, но есть исключение, связанное с дорогостоящим лечением, перечень видов которого утвержден Правительством РФ.

ИИС старого типа также обладают минимальным сроком владения для сохранения права на налоговый вычет - три года вне зависимости от даты заключения соглашения.

3

Чтобы получать вычеты, ИИС должен быть открыт несколько лет

Если открывали ИИС-3 в указанные годы, то минимальному сроку владения для сохранения права на налоговый вычет будут соответствовать следующие периоды:

2024 – 2026 – пять лет;
2027 – шесть лет;
2028 – семь лет;
2029 – восемь лет;
2030 – девять лет;
2031 и далее – десять лет.

В течение этого срока нельзя выводить денежные средства без потери права на налоговый вычет, но есть исключение, связанное с дорогостоящим лечением, перечень видов которого утвержден Правительством РФ.

ИИС старого типа также обладают минимальным сроком владения для сохранения права на налоговый вычет - три года вне зависимости от даты заключения соглашения.

Различия старого и нового ИИС

Отличие

ИИС старого типа

ИИС нового типа

Брокерский счет

Инвестиционный вычет

вычет типа А — это вычет на взнос, то есть, пополняя счет на 400 000 ₽, можно вернуть из уплаченных налогов до 52 000 ₽ в год, если платите НДФЛ по ставке 13%, и до 60 000 ₽, если платите НДФЛ по ставке 15%;
вычет типа Б — это вычет на доход — можно вернуть уплаченный налог с дохода от торговли на бирже при подаче заявления на вычет

Можно получить сразу два типа налогового вычета — на взносы и на доход (вычет типа А и вычет типа Б старого типа)

Нет

Как удерживается налог

При закрытии ИИС, при выплате дивидендов, при выплате купонов на банковский счет

При закрытии ИИС, при выплате дивидендов.

При выводе активов, при получении выплат дохода, по итогу налогового периода, при расторжении соглашения

Сколько счетов может быть у инвестора

Один. В момент перевода ИИС до 30 дней может быть 2 счета

Три, их можно открыть у разных брокеров доверительных управляющих или управляющих компаний ПИФ. В момент перевода ИИС до 30 дней может быть 4 счета

Неограниченное количество

В какое время можно вывести деньги

Вывести деньги можно только при закрытии счета. Если закрыть счет, который был открыт меньше 3 лет, нужно будет вернуть полученные налоговые вычеты по ИИС с типов вычета А или уплатить налог от дохода, полученного по вычету типа Б

Вывести деньги без потери права на налоговые вычеты можно при закрытии ИИС, открытого более минимального срока владения. Если закрыть ИИС до этого срока, то нужно будет вернуть полученные налоговые вычеты по типу А и будет невозможно получение вычета типа Б, но есть исключение - в случае дорогостоящего лечения, перечень видов которого утвержден Правительством РФ, забрать деньги с ИИС можно без потери права на налоговые вычеты.

В любое время

На какую сумму можно пополнить счет

Максимум — 1 млн рублей в год

Без ограничений

Если у вас уже есть счет в ВТБ Мои Инвестиции. Чтобы открыть ИИС онлайн, зайдите в ВТБ Мои Инвестиции в раздел Прочее → ИИС.

Частые вопросы

Какие на ИИС есть типы налоговых вычетов?

ИИС-3 позволяет получить сразу два вида налоговых вычетов:

Вычет на взнос – возможность каждый год получать вычет в размере 13% (15%) от денежных средства, зачисленных на ИИС. Ежегодно учитывается пополнение до 400 000 ₽, то есть можно получить до 52 000 ₽ (60 000 ₽) в год, но не больше суммы уплаченного НДФЛ. Для получения вычета необходимо иметь официальный заработок и уплаченный налог.
Вычет на доход - освобождение от уплаты налога своего дохода от торговли на бирже, кроме дивидендов. Размер освобождаемого дохода ограничен 30 000 000 ₽.

ИИС-1,2 позволяют получить один из двух налоговых вычетов:

Вычет на взнос – возможность каждый год получать вычет в размере 13% (15%) от денежных средства, зачисленных на ИИС. Ежегодно учитывается пополнение до 400 000 ₽, то есть можно получить до 52 000 ₽ (60 000 ₽) в год, но не больше суммы уплаченного НДФЛ. Для получения вычета необходимо иметь официальный заработок и уплаченный налог.
Вычет на доход - освобождение от уплаты налога своего дохода от торговли на бирже, кроме дивидендов.

Как перевести ИИС от другого брокера?

С 1 января 2024 года в ВТБ можно перевести можно только ИИС нового типа. Если у вас уже открыт ИИС-3 и вы хотите перевести его в ВТБ, то нужно сделать следующее:

Открыть ИИС, это можно сделать в ВТБ Мои Инвестиции → раздел Прочее → ИИС. После подтверждения личных данных выберите «Открыть ИИС с переводом от другого брокера», укажите брокера, номер и дату заключения у него договора ИИС и подпишите документы на открытие ИИС в ВТБ через смс.
В течение 30 календарных дней с момента открытия нового ИИС в ВТБ вам нужно закрыть ИИС у прежнего брокера и перевести с него все активы на ИИС в ВТБ:
- для перевода ценных бумаг подайте прежнему брокеру поручение на списание ценных бумаг, потребуются депозитарные реквизиты банка ВТБ. В банк ВТБ нужно подать встречное поручение на зачисление ценных бумаг по реквизитам вашего прежнего брокера. Подать распоряжение на зачисление ценных бумаг на ИИС можно только в офисе банка ВТБ с инвестиционным обслуживанием;
- для перевода денег подайте прежнему брокеру поручение на списание денежных средств в банк ВТБ по реквизитам ИИС, отправленным на ваш адрес электронной почты при заключении соглашения ИИС.

После перевода всех активов, прежний брокер должен закрыть ИИС в течение 30 дней с момента открытия нового ИИС в банке ВТБ. Как ИИС у прежнего брокера будет закрыт вы можете получить документ «Сведения о физическом лице и его ИИС» и предоставить его в офис банка ВТБ с инвестиционным обслуживанием для завершения процедуры перевода ИИС, но это необязательно — прежний брокер должен самостоятельно направить данный документ в банк ВТБ

Что такое ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет — это счет в банке, с помощью которого можно осуществлять инвестиционные операции на организованном финансовом рынке.

Для каких целей открывают ИИС?

К покупке на ИИС доступны акции, облигации, фонды, валюты, драгоценные металлы, фьючерсы и опционы, которые торгуются на Московской бирже. Открыть счет можно онлайн в ВТБ Мои Инвестиции — зайдите в раздел Прочее → ИИС.

Как заработать на ИИС?

Возвращать НДФЛ, уплаченный государству. Для этого нужно быть плательщиком НДФЛ и пополнять ИИС. За 400 тысяч рублей, которые инвестор внес на индивидуальный инвестиционный счет, государство вернет ему 52 тысячи.
Доходы и прибыль от торговли на биржевом рынке. С помощью ИИС можно торговать биржевыми активами и получать доход по купонам, дивидендам.

Кому подойдет счет ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет подойдет тем, кто имеет основной доход и хочет сохранить и преумножить в долгосрочной перспективе свой капитал путем инвестиций и получения налоговых вычетов.

Вычет на взносы (тип А) позволит инвестору ежегодно возвращать уплаченный налог, а вычет на доход (тип Б) позволить освободить от уплаты налога полученный доход

Как открыть ИИС?

Инструкция для клиентов ВТБ:

Авторизоваться в «ВТБ Мои инвестиции» или «ВТБ Онлайн».
Перейти в раздел «Прочее».
Выбрать счет «ИИС».
Ознакомиться с указанной информацией.
Нажать «Открыть ИИС».
Дождаться уведомления об открытии ИИС на электронную почту.
Готово!

Какой тип вычета по ИИС мне выбрать?

ИИС-3 позволяет получить и вычет на взносы (тип А), и вычет на доходы (тип Б), поэтому нет необходимости выбирать тип вычета.

ИИС-1,2 при открытии не закреплял за собой тип вычета, вы выбираете его самостоятельно в ходе существования счета. При выборе типа налогового вычета вам необходимо понять для себя, что будет более выгодно в вашем случае:

Получить налоговый вычет на внесенную вами сумму – вычет типа А.
Освободить от уплаты налога полученный доход – вычет типа Б.

На практике большинство владельцев ИИС получают налоговый вычет типа А.

Как закрыть ИИС?

Для того, чтобы закрыть счет ИИС, возьмите с собой паспорт и подайте распоряжение на закрытие счета ИИС в одном из офисов Банка ВТБ, который предоставляет инвестиционные услуги.

ИИС закрывается до 15-ти рабочих дней с того момента, как Банк ВТБ получил распоряжение на закрытие. Закрытие счета возможно только после завершения всех расчетов по сделкам.

Находящиеся на ИИС активы при закрытии должны быть переведены на брокерский счет или реализованы. Деньги могут быть выведены на банковский счет.

Если закрыть ИИС старого типа раньше, чем через 3 года после открытия, то налоговые льготы будут утеряны, а вычеты, которые уже были произведены, налоговая потребует вернуть вместе с пени. Это же касается ИИС нового типа, но так как ожидается, что этот счет будет рассчитан на больший срок — от 5 лет, то закрывать счет в это время без потери льготы нельзя. Исключение: экстренные ситуации, если крупная сумма нужна на дорогостоящее лечение, перечень видов которого утвержден Правительством РФ.

Банк ВТБ (ПАО) (Банк ВТБ). Генеральная лицензия Банка России № 1000. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 040—06492—100000, выдана: 25.03.2003 г. Сведения о Банке ВТБ внесены в единый реестр инвестиционных советников решением Банка России от 24.12.2018. Банк ВТБ является членом Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР). Подробнее.

Документы по брокерскому обслуживанию размещены по ссылке.